Senaryo 1: Beyan Edilen Kurumlar Vergisi

Senaryo 2: Asgari Kurumlar Vergisi

A) Ticari Bilanço Karı

10.000.000,00

10.000.000,00

B) KKEG

1.000.000,00

1.000.000,00

C) İstisna  / İndirimler Toplamı (Kurumlar Vergisi=D+E), (Asgari Kurumlar Vergisi=D)

7.000.000,00

1.000.000,00

D) Kabul Edilen İstisna / İndirimler

1.000.000,00

1.000.000,00

·        Serbest Bölge Kazanç İstisnası

1.000.000,00

1.000.000,00

E) Asgari Kurumlar Vergisi Açısından Kabul Edilmeyen İstisna / İndirimler

6.000.000,00

0,00

* Nakdi Sermaye Artışı Faiz İndirimi

2.000.000,00

2.000.000,00

* Sınai Mülkiyet Kazanç İstisnası

4.000.000,00

0,00

F) Geçmiş Yıl Zararı

0,00

0,00

G) Kurumlar Vergisi Matrahı

4.000.000,00

10.000.000,00

H) Hesaplanan % 10 Asgari Kurumlar Vergisi

1.000.000,00

d) 5 Puan Kurumlar Vergisi İndirimi ( İHRACAT)

100.000,00

h)  5 Puan Kurumlar Vergisi İndirimi Sonrası İndirimli Vergi ( İHRACAT)

400.000,00

1.  Genel Orana Tabi Matrah Üzerinden Hesaplanan % 25  Kurumlar Vergisi

500.000,00

Mahsup Sonrası Hesaplanan Kurumlar Vergisi

900.000,00

900.000,00

Ödenmesi Gereken Kurumlar Vergisi

900.000,00